Jak na příležitostný prodej výrobků vlastní výroby v roce 2024

Prodej vlastních výrobků bez živnostenského listu: je to možné?

„Potřebuji živnostenský list?“ To je zpravidla první otázka, kterou si položí každý, kdo uvažuje o příležitostném prodeji výrobků vlastní výroby.

Odpověď však závisí na několika faktorech a není vždy jednoznačná. Klíčové je rozlišit mezi příležitostným prodejem a systematickou výdělečnou činností.

Živnostenský list budete potřebovat, pokud se váš prodej stane soustavnou činností. To znamená, že prodáváte pravidelně, s určitou četností a s cílem dosáhnout zisku. Například pokud:

• Prodáváte své výrobky každý týden na farmářských trzích.
• Máte stálý e-shop, kde nabízíte své zboží.
• Pravidelně přijímáte objednávky od zákazníků.
• Vaše příjmy z této činnosti tvoří významnou část vašeho celkového příjmu.
• Investujete do reklamy a aktivně hledáte nové zákazníky.
• Plánujete rozšiřovat svou produkci a zvyšovat objem prodeje.

Pro příležitostný prodej vlastních výrobků obecně živnostenský list nepotřebujete. Pokud tedy prodáváte své výrobky jen občas, například na sezónních trzích nebo přes internet, nejedná se o soustavnou činnost a živnostenské oprávnění není nutné.

Splňujete-li podmínky stanovené zákonem, přivýdělek bez živnostenského oprávněný možný je.

Příležitostný příjem: pravidla pro rok 2024

Příležitostný příjem je definován jako příjem z činností, které nejsou vykonávány pravidelně, systematicky a za účelem dosažení zisku.

Je však důležité mít na paměti, že i příležitostný prodej podléhá určitým pravidlům:

1. Přiznání příjmů: příjmy z prodeje vlastních výrobků musíte přiznat v daňovém přiznání, pokud za rok přesáhnou 50 000 Kč. Pokud tato hranice není překročena, příjmy jsou osvobozeny od daně.
2. Přechod na pravidelnou činnost: pokud se váš příležitostný prodej začne rozrůstat a stane se pravidelnou činností, podnikání bez živnostenského oprávnění již nebude možné.
3. Dodržování právních předpisů: i bez živnosti musíte dodržovat obecné právní předpisy týkající se například bezpečnosti výrobků, ochrany spotřebitele nebo hygienických standardů.

Podmínky prodeje vlastních výrobků: daňové povinnosti

Daň z příjmu: kdy se vás týká?

Pokud váš roční příjem z prodeje vlastních výrobků přesáhne 50 000 Kč, jste povinni tyto příjmy přiznat a zaplatit z nich daň.

Doporučujeme vést si přehlednou evidenci příjmů a výdajů, abyste mohli snadno sledovat, kdy se blížíte k této hranici. Tímto způsobem budete vždy připraveni splnit své daňové povinnosti.

DPH: kdy se musíte registrovat jako plátce DPH?

Pokud vaše příjmy z prodeje vlastních výrobků překročí 2 miliony Kč za kalendářní rok, musíte se registrovat jako plátce DPH. Tato povinnost platí i pro osoby samostatně výdělečně činné, které své výrobky pravidelně prodávají.

Pokud tuto hranici nepřekročíte, registrace k DPH není nutná. Přesto se můžete dobrovolně registrovat jako plátce DPH. Tento krok se vám vyplatí, pokud máte vysoké náklady na materiál a chcete si uplatnit odpočet DPH.

Vznikla vám daňová povinnost? Využijte výdajové paušály a odpočty

Paušální výdaje vám umožní snížit daňovou povinnost bez detailního účetnictví. Pro příležitostné činnosti můžete uplatnit 40% paušál na příjmy až do 800 tisíc Kč ročně, což znamená, že 40 % příjmů odečtete jako výdaje bez dokladů. Tento paušál je ideální pro ty s nízkými náklady na výrobu a minimalizující administrativu.

Pokud jsou vaše skutečné výdaje vyšší, můžete je uplatnit, ale musíte vést podrobné účetnictví a uchovávat doklady o nákupech a výdajích. Tímto způsobem přesněji reflektujete své náklady a optimalizujete daňovou povinnost.

Jak snadno spravovat paušály i detailní účetnictví

Rozhodnete-li se pro paušální výdaje, stačí v iDokladu nastavit odpovídající typ účetnictví, a systém automaticky uplatní 40% paušál na vaše příjmy.

Pokud vaše skutečné výdaje přesáhnou 800 tisíc Kč ročně, iDoklad vám pomůže vést detailní účetnictví. Automaticky zaznamenává všechny příjmy a výdaje, generuje přehledy a připravuje podklady pro daňové přiznání. Zabudovaný průvodce vás provede celým procesem v několika jednoduchých krocích, což zajišťuje splnění všech legislativních požadavků.

Prodej vlastních výrobků: časté chyby a jak se jim vyhnout

Neznalost právních předpisů

Začínající podnikatelé se často potýkají s neznalostí právních předpisů, což může vést k vážným problémům, včetně pokut a právních sporů. Zde jsou některé z nejčastějších právních omylů:

1. Neznalost požadavků na živnostenské oprávnění: ujistěte se, že rozumíte rozdílu mezi příležitostným prodejem a systematickou výdělečnou činností. Nepodceňujte důležitost platné živnosti – podnikání načerno víc může stát až 500 000 Kč.

2. Nesplnění daňových povinností: nesprávné nebo opožděné přiznání daní taktéž může vést k sankcím. Sledujte své příjmy a výdaje a pravidelně kontrolujte, zda splňujete všechny daňové povinnosti. Pokud je to možné, využijte služeb daňového poradce.

• Porušení hygienických a bezpečnostních předpisů: i příležitostní prodejci musí dodržovat normy. Pokud prodáváte potraviny nebo jiné výrobky, které podléhají hygienickým a bezpečnostním předpisům, ujistěte se, že splňujete všechny požadavky.

Špatná evidence příjmů a výdajů

Správná evidence příjmů a výdajů je základem úspěšného podnikání. Mnoho začínajících podnikatelů podceňuje význam pečlivého vedení účetnictví. To může vést k problémům při daňových kontrolách a při správě financí. Zde je několik tipů, jak správně vést účetnictví pro malé podnikatele:

1. Používejte účetní software: moderní účetní software, jako je iDoklad, vám může výrazně usnadnit evidenci příjmů a výdajů – automaticky zaznamenává transakce, generuje přehledy a připravuje podklady pro daňové přiznání.
2. Pravidelně aktualizujte záznamy: zaznamenávejte své příjmy a výdaje průběžně, abyste měli vždy aktuální přehled o svých financích. Pravidelná aktualizace záznamů vám pomůže sledovat, jak se vaše podnikání vyvíjí, a usnadní vám přípravu na daňové přiznání.

1. Uchovávejte všechny doklady: uchovávejte veškeré faktury, účtenky a další doklady o nákupech a prodejích. Tyto dokumenty vám budou užitečné při auditech a při dokládání výdajů.
2. Oddělte osobní a podnikatelské finance: vedení oddělených účtů pro osobní a podnikatelské finance vám pomůže lépe sledovat, kolik vyděláváte a kolik utrácíte na své podnikání.
3. Konzultujte s odborníky: pokud si nejste jistí, jak správně vést účetnictví, neváhejte se obrátit na účetního nebo daňového poradce.

Usnadněte si začátek podnikání: praktické tipy a informace pro nováčky

Teprve se vydáváte na svou podnikatelskou cestu a daňová evidence nebo paušální výdaje vám připadají jako španělská vesnice? Právě pro vás jsme vytvořili mini akademii – online kurz s třiceti videi, která trvají téměř 8 hodin a nabízejí užitečné rady a informace pro každodenní podnikatelskou praxi.

Pro usnadnění vašeho začátku nabízíme začínajícím podnikatelům přístup do Mini akademie zdarma.